从投资管理角度看待IPD实施

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从投资管理角度看待IPD实施

                                                        文/朱忠明

IPD是基于市场和客户需求驱动的集成的产品开发流程，尤其重要的是，它将产品开发作为一项投资来管理：在产品开发的每一个重要阶段，都从经济的角度而不只是技术的角度对产品开发进行评估，其目的在于确保产品投资回报的实现，减少投资失败造成的损失。为实现IPD的核心理念，以投资管理的理念贯彻IPD实施过程，需注重以下方面：

一、优化投资组合分析

IPD强调对产品开发进行有效的投资组合分析。正确评价、决定企业是否开发一个产品，以及决定对各个产品的资金分配，需要测定产品的投资利润率。只有明确了投资利润率的各种静态和动态的决定因素和计算方法，企业才能对产品战略做出正确的判断和决策，进而确定产品开发的投资。企业能否有效地掌握投入资金的对策，取得好的产品资金效果，提高资金运营效率，是一个重要的战略问题，也是企业业务投资组合计划的任务。尤其是经营多种产品的生产企业，要正确地决定资金投入策略，还必须研究产品结构，研究企业各种产品的投入、产出、创利与市场占有率、市场成长率的关系，然后才能决定对众多产品如何分配资金。

将投资组合分析贯穿整个产品生命周期，需在开发过程中设置检查点，通过阶段性评审来决定项目是继续、停止还是改变方向。在各个阶段完成之后，都要做一次决策，决定下一步是否继续，从而最大地减少资源浪费，避免后续资源的无谓投入。

二、建立衡量指标体系

指标是进行投资分析以及评审的基本尺度和依据，包括对产品开发过程的不同阶段、不同层次人员和团队的工作绩效衡量的一系列指标。例如，对IPMT可以采用以下指标。第一个就是投资效率，即IPMT对项目投入的资金与项目带来的收益的比率；其次是新产品收入比率，即新产品的收益占总收入的百分比；第三个是研发浪费的数量和比例，“研发浪费”包括很多内容，如项目中途取消或最终失败、版本升级或设计更改中的呆死料、新产品上市时间的延误及其他浪费。通过考核指标体系的牵引，产品的开发流程体系才能得以高效运作。

三、转变财务人员职能

在IPD产品开发团队中，财务人员承担财务管理(含投资、融资、预算、成本、核算、分析)角色，负责提供财务方面的参考意见。而多部门合作中的不同团队以及IPD实施的不同阶段，财务履行的职责亦不同。

IPMT中的财务履行下列职能：

在投资效益方面考察备选项目的可行性或多个备选项目间的优先顺序，并从财务的角度对开发项目行使决策权。

其主要活动有：按照公司的财务状况和财经政策，与IPMT中其他功能部门代表沟通、协调，促使IPMT作出符合公司利益的决策；代表公司财务对开发项目进行决策，审批资金的供给；协调各个PDT与财务部门的关系，确保各个PDT经审批的资金到位，保证其他财务事项顺利运作等。

PDT中的财务主要完成以下工作：

(1)进行财务预测分析，编制项目投资预算

在PDT团队中，市场部预测产品的生命周期、销售量、价格及销售资源投入，研发部门预测开发周期及开发资源需求，生产部门预测制造设备、场地需求及生产工时投入，采购部预测每个部件的采购成本，客户服务部预测售后服务资源投入等，这些预测信息都作为财务预测的输入，财务人员根据这些预测信息，进行产品开发的财务预测，编制产品的投资预算，进行盈亏平衡预测和风险分析，并对预算的可行性评估。以便IPMT通过项目财务预测与分析的结果评定是否投资该项目，IPMT也以此为依据审批项目资金。

(2)为项目管理实施目标成本控制

成本控制方面主要针对两个目标：一是降低开发成本；二是降低产品本身的结构成本。对于财务来说，一方面，要建立跟踪产品整个生命周期的核算体系，包括开发成本、采购成本、销售费用、制造成本、售后服务成本等，适时跟踪产品成本发生及收入取得，以便及时提供有关产品成本结构、新产品收入占总收入比例的决策支持信息，为分析项目预算执行情况、时间进度的差异奠定基础。另一方面，要与工程技术人员一起，通过对产品结构和销售价格的预测分析，制定各个阶段产品设计优化的目标成本，据此为开发人员的产品设计提供成本控制的目标和方向。

(3)进行项目营运资金管理

对于PDT需要多少营运资金的预测是财务的职责，筹集所需要的资金也是财务的职责。这项工作需要财务人员根据随时变化的项目现金流动状况编制营运资金计划，既不能浪费资金也不能由于资金短缺导致延迟项目的开发进度，其数据的分析处理是比较复杂的。

由上可见，财务在IPD中的作用，不仅仅是给研发部门提供一种跨部门的支持，还要对产品开发作出财务方面的承诺并对其承诺负责。其必须参与整个决策过程。因此，IPD在给予财务发展机会的同时，也给财务提出了很严峻的挑战。

面对适应公司产品开发管理变革、迫切需要改变财务人员的观念。就目前情况来看，财务人员最重要的改变是：转变角色，加强学习。

一方面，财务在开发管理中的参与程度小、参与意识弱，导致财务人员对开发业务了解很少，而成功的财务管理是：财务与业务相结合的财务管理。应该说，IPD对财务人员的要求是很高的，这种现状迫切要求财务人员加强学习，走向业务。

另一方面，由于传统财务工作性质的原因，财务人员面对的总是单据界面，与人打交道较少，时间长了容易形成相对封闭状态，这与IPD强调的团队协作有很大差距。

第三，在财务与业务的结合方面，业务部门也应该帮助财务了解业务，只有这样，财务人员才能逐步扮演好自己在IPD中角色，并完成IPD赋予的各项职责，促使IPD的成功实施。

IPD产品开发模式的优化是一个复杂而又漫长的过程，涉及到一个企业管理的方方面面，IPD模式的推行需要一个长期的学习和优化过程。